В процессе ведения предпринимательской деятельности одним из важных правовых аспектов является правильное взаимопонимание и взаимодействие с налоговыми органами. Важно вовремя понять, что отсутствие гармонии в налоговых правоотношениях неизбежно приводит компанию и ее руководство к проблемам в бизнесе и иным негативным последствиям, вплоть до привлечения к административной и уголовной ответственности.
Как добиться гармонии в налоговых правоотношениях?
Налоговые правоотношения базируются на нормах действующего законодательства, которые, с одной стороны, требуют от представителей бизнеса дисциплинированности по вопросам оплаты налоговых платежей, а с другой стороны, предоставляют возможность при грамотном подходе законным образом оптимизировать налогообложение, эффективно использовать льготы, вычеты и иные преференции, а также требовать корректного профессионального отношения и соблюдения своих прав и интересов со стороны сотрудников налоговых органов.
Это значит, что:
- четко соблюдая сроки и объем налоговых платежей и правильно оформляя налоговые документы, предприниматель может не беспокоиться о налоговых доначислениях, пенях и штрафах, проведении налоговых проверок и общении с налоговыми инспекторами, так как на любой вопрос со стороны налоговиков всегда можно будет предоставить аргументированный ответ;
- в случае некорректного поведения сотрудников налоговых органов, выставления ими надуманных требований и принятия незаконных решений, всегда можно обжаловать их в административном или в судебном порядке;
- используя действующие правовые нормы и их нюансы, а также пробелы и противоречия в законодательстве, при грамотном налоговом планировании и анализе можно существенно уменьшить объем налоговых платежей (налоговая оптимизация) и свести при этом налоговые риски до минимума.
Что делать, если проблемы с налоговой уже начались?
Прежде всего не следует паниковать. Первое с чего нужно начать, это провести тщательный правовой анализ возникшей ситуации, оперативно исправить допущенные ошибки и выполнить требования налоговиков, если эти требования законны.
Спорные ситуации, в зависимости от обстоятельств, могут быть разрешены двумя способами: внесудебным (административным) путем и в судебном порядке.
Внесудебное урегулирование спора
Как показывает практика, в начале конфликта, почти каждую ситуацию можно урегулировать путем грамотного общения с налоговыми инспекторами. Если вы не правы, то лучше признать это как можно скорее и выполнить все указания инспекторов. Если неправа налоговая, а это случается сплошь и рядом, поскольку налоговики тоже люди и им свойственно ошибаться, то можно обжаловать соответствующее действие или решение в вышестоящий налоговый орган, а при недостижении результата - в суд. Но, еще раз обратите внимание, чтобы правильно оценить ситуацию предварительно необходимо сделать ее детальный правовой анализ и оценить все риски и юридические перспективы.
Решение вопроса в суде
Данная ситуация возникает в двух случаях: либо налоговый орган, выявив правонарушение, обращается в суд, либо в суд обращается предприниматель, не добившись результата в ходе внесудебного урегулирования спора с налоговиками. В любом из этих случаев необходимо грамотно выстроить и аргументировать свою правовую позицию и найти ее подтверждение в соответствующих нормах налогового законодательства, разработать четкую стратегию и тактику отстаивания своих интересов в суде.
Чем Вам может помочь команда «КРУСС КОНСАЛТИНГ»?
Наши налоговые специалисты знают нюансы и внимательно отслеживают все изменения налогового законодательства, обладают богатой практикой решения налоговых проблем различного уровня сложности.
Мы оказываем полный спектр правовых услуг в области налогового регулирования, в том числе:
- Профессиональное консультирование по всем вопросам налогового права;
- Налоговое планирование и анализ текущей ситуации с оценкой налоговых рисков;
- Оптимизация налогообложения законными методами;
- Экспертиза налоговой документации, в том числе актов налоговых проверок;
- Обжалование результатов налоговых проверок, неправомерных действий и решений налоговых органов;
- Минимизация задолженностей и штрафных санкций;
- Возврат излишне уплаченных налоговых платежей;
- Представительство интересов клиента в суде и налоговых органах;
- Защита налогового адвоката по уголовным делам в налоговой сфере;
- Обжалование решений суда в вышестоящий судебных инстанциях;
Выполнение иных правовых задач в области налоговых правоотношений.